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Expertenwissen Steuerstrafrecht.

 

Steuerstrafrecht vom Fachanwalt

Individuelle
Beratung

Als langjährig erfahrene
Fachanwaltskanzlei für
Steuerrecht bieten wir
umfassende,
spezialisierte
und individuelle
anwaltliche Beratung
zu allen Aspekten
des Steuerstrafrechts.
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Anwalt bei Steuerhinterziehung

Strategische
Verteidigung

Steuerhinterziehung kann zu
vielfältigen Nachteilen führen.
Unser Ziel ist es, diese Nachteile mit
optimalen Verteidigungsstrategien
möglichst vollständig zu vermeiden
oder jedenfalls spürbar zu reduzieren. 
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Sicher zur Straffreiheit

Professionelle Selbstanzeigen

Maximale Rechtssicherheit durch
eine Selbstanzeige vom Anwalt. Als
Spezialisten für Steuerstrafrecht
kennen wir aufgrund langjähriger
Erfahrung alle Voraussetzungen
von Selbstanzeigen im Detail. 
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Mit Steuerfahndung auf Augenhöhe

Soforthilfe
vom Steueranwalt

Die Steuerfahndung wird für die
Betroffenen häufig überraschend aktiv.
Regelmäßig sind dann schnelle und
professionelle Reaktionen erforderlich.
Wir sind kurzfristig bereit.
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Steuerstrafverfahren schnell beenden

Effektive Strafverteidigung

Steuerstrafverfahren sollten schnell beendet
werden. Dieses zentrale Ziel verfolgen unsere
erfahrenen Steueranwälte konsequent. 
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Steuerstrafrechtliche Prävention

Tax-Compliance

Steuerstrafverfahren und Selbstanzeigen
durch individuell konzipierte Tax-Compliance
vermeiden. Gesetzeskonforme Gestaltung
steuerrechtlicher Sachverhalte mit
erfahrenen Steueranwälten.
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Steuerstrafrecht von Experten. Berlin, online, bundesweit.

Selbstanzeige

Steuerstrafrecht

Expertenwissen Steuerstrafrecht umfassend und verständlich dargestellt. Materielles Steuerstrafrecht und Verfahrensrecht, einschließlich korrespondierender Besteuerungs- und Nebenverfahren. Alles zu Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten. Umfangreiche Informationen zu den einzelnen Steuerdelikten.

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Steuerhinterziehung

Einzelne Formen der Steuerhinterziehung, z.B. einfache und schwere Steuerhinterziehung sowie versuchte Steuerhinterziehung. Darstellung der Voraussetzungen der Steuerhinterziehung einschließlich Checklisten. Übersicht über Strafen bei Steuerhinterziehung und über die Verjährung der Steuerhinterziehung.

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Steuerhinterziehung
Selbstanzeige

Selbstanzeige

Definition der steuerlichen Selbstanzeige und Abgrenzung von weiteren Korrekturinstrumenten im Steuerrecht (Berichtigung, Nacherklärung etc.). Voraussetzungen, Inhalte und Rechtsfolgen einer Selbstanzeige. Informationen zu Risiken und möglichen Fehlerquellen bei der Erstellung einer Selbstanzeige.

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Steuerstrafverfahren

Beginn, Ablauf und Ende von Steuerstrafverfahren. Darstellung des Ermittlungsverfahrens, der Untersuchungshaft, Gerichtsverfahren und Vollstreckungsverfahren. Tipps zum optimalen Verhalten gegenüber Gerichten, dem Finanzamt und weiteren Behörden. Möglichkeiten einer schnellen und diskreten Verfahrensbeendigung.

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Steuetrstragverfahren
Nebenverfahren

Steuerfahndung

Einzelheiten zu Steuerfahndung und deren Aktivitäten, z.B. Durchsuchung, Beschlagnahme oder Vernehmung durch die Steuerfahndung. Praxisorientierte Beispiele zum Anfangsverdacht als Voraussetzung für die Aufnahme von Ermittlungstätigkeiten durch die Steuerfahndung. Wann wird die Steuerfahndung eigentlich tätig?  

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Steuerverfahren

Steuerstrafverfahren werden regelmäßig von Besteuerungsverfahren begleitet. Häufig sind Besteuerungsverfahren auch Ausgangspunkt eines Steuerstrafverfahrens. Strafrechtlich relevante Aspekte von Besteuerungsverfahren werden hier auf den Seiten von steuerdelikt.de dargestellt. Das weitergehende Steuerverfahrensrecht wird gesondert auf den Seiten der böhm anwaltskanzlei. präsentiert. 

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Steuerverfahren
Nebenverfahren

Nebenverfahren

Es existieren weitere wichtige Nebenverfahren, welche ein Steuerstrafverfahren regelmäßig begleiten. Neben dem erwähnten Besteuerungsverfahren (einschließlich der Festsetzung von Hinterziehungszinsen) sind etwa Disziplinarverfahren bei Beamten zu nennen. Außerdem ist die mögliche Eintragung der verhängten Strafe in das Bundeszentralregister / polizeiliche Führungszeugnis von großen Praxisrelevanz.

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Ausgewähltes Expertenwissen

SteuerstrafrechtAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Steuerstraftaten sind u.a. in den §§ 369 ff. der Abgabenordnung (AO) geregelt. Das Gesetz definiert den Begriff der Steuerstraftat in § 369 AO. Demnach sind Steuerstraftaten insbesondere alle Taten, die nach den Steuergesetzen strafbar sind. Zu den Steuerstraftaten gehört insbesondere die Steue...

SteuerstrafrechtAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Durch das Steuerstrafrecht werden bestimmte Zuwiderhandlung gegen Steuergesetze aller Art sanktioniert. Abhängig von Art und Umfang des Verstoßes kann zwischen Steuerordnungswidrigkeiten und Steuerstraftaten unterschieden werden. Dabei werden unterschiedlich abgestufte Sanktionen (Bußgel...
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Formen SteuerhzgAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Unter einfacher Steuerhinterziehung gem. § 370 Abs. 1 AO versteht man das vorsätzliche Verheimlichen von Einnahmen oder das unvollständige Angeben von Einnahmen in der Steuererklärung. Wer gegen § 370 Abs. 1 AO verstößt, muss mit empfindlichen Strafen rechnen. Die Strafe richtet sich u.a. nach der H...

Formen SteuerhzgAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
  Die schwere Steuerhinterziehung, genauer: der besonders schwerer Fall der Steuerhinterziehung, ist in § 370 Abs. 3 Abgabenordnung (AO) geregelt. In den dort genannten Fällen der Steuerhinterziehung erfolgt eine Strafschärfung. Die Mindeststrafe beträgt sechs Monate. Die Höchststrafe beträg...

SteuerhinterziehungAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Steuerbetrug und Steuerhinterziehung sind zwei Begriffe, die oft synonym verwendet werden, aber es gibt Unterschiede in der Verwendung und Bedeutung in Deutschland und der Schweiz. Während in der Schweiz sowohl Steuerhinterziehung als auch Steuerbetrug als separate Straftatbestände existieren u...

Formen SteuerhzgAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Voraussetzung für eine Steuerhinterziehung ist zunächst, dass über steuerlich erhebliche Tatsachen unrichtige, unvollständige oder pflichtwidrig überhaupt keine Angaben gemacht werden. Sodann müssen durch diese fehlerhaften Angaben Steuern verkürzt oder nicht gerechtfertigte Steuervorteile erlangt w...

Verjährung SteuerhzgAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Die Verjährung bei Steuerhinterziehung tritt strafrechtlich frühestens in fünf Jahren ein. In besonders schweren Fällen der Steuerhinterziehung beträgt die Steuerhinterziehungs-Verjährung fünfzehn Jahre. Je nach Verfahrensablauf kann sich die Verjährungsfrist auf bis zu 37,5 Jahre verlängern (abso...

Strafe SteuerhzgAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Als Strafen bei Steuerhinterziehung kommen Geldstrafe oder Freiheitsstrafe in Betracht. Die steuerlichen Ordnungswidrigkeiten werden mit Geldbuße sanktioniert. Geld- und Freiheitsstrafen sowie Geldbußen werden immer für den jeweiligen Einzelfall individuell festgelegt. Ausgangspunkt ist dabei der ...

SteuerhinterziehungAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Bei der Steuerhinterziehung handelt es sich um eine in der Abgabenordnung (AO) geregelte Steuerstraftat. Es lassen sich die einfache Steuerhinterziehung nach § 370 Abs. 1 AO und die schwere Steuerhinterziehung nach § 370 Abs. 3 AO (Steuerhinterziehung in besonders schweren Fällen) unters...
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Ergebnisse SelbstanzeigeAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Geht beim Finanzamt eine steuerliche Selbstanzeige ein, löst diese verschiedene Maßnahmen aus: Gegen den Anzeigenden wird von der Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra) regelmäßig ein Strafverfahren eingeleitet. Diese Verfahrenseinleitung wird ihm anschließend mitgeteilt. Neben dem Steuerstraf...

SelbstanzeigeAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Der formale Aufbau einer Selbstanzeige / Nacherklärung ist verhältnismäßig einfach. Nachfolgendes Muster verdeutlicht dies. Spezielle Formvorschriften existieren nicht. Die einfache Form darf aber nicht darüber hinweg täuschen, dass die Erstellung einer wirksamen Nacherklärung durchaus anspruchsvoll...

SelbstanzeigeAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Durch eine Selbstanzeige / Nacherklärung kann gem. § 371 Abgabenordnung (AO) die Bestrafung wegen einer Steuerhinterziehung vermieden werden. Obwohl die Nacherklärung formfrei abgegeben werden kann, sind verschiedene Voraussetzungen und Ausschlussgründe zu beachten, damit die Nacherklärung wi...
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SteuerstrafverfahrenAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Ist gegen den Steuerpflichtigen ein Steuerstrafverfahren eingeleitet worden, besteht unter den Voraussetzungen des § 147 Strafprozessordnung (StPO) ein Anspruch auf Akteneinsicht. Mit der Akteneinsicht beginnt die Vorbereitung der individuellen Verteidigung gegen den Vorwurf einer Steuerstrafta...

SteuerstrafverfahrenAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Ein Steuerstrafverfahren kann auf verschiedene Arten beendet werden. Den optimalen Verfahrensabschluss stellt eine Einstellung des Steuerstrafverfahrens bereits am Ende des Ermittlungsverfahrens wegen fehlendem Tatverdacht dar, § 170 Abs. 2 Strafprozessordnung (StPO). Alternativ kann auch eine Verfa...

SteuerstrafverfahrenAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Das Steuerstrafverfahren ist in den §§ 385 ff. Abgabenordnung (AO) geregelt. Es beginnt mit einem Anfangsverdacht. Nach anschließender förmlicher Einleitung des Steuerstrafverfahrens endet es schließlich durch Einstellung, Freispruch oder mit einer Bestrafung. Durch frühzeitige Verteidig...
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VernehmungAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Steuerfahnder, Staatsanwälte und weitere Strafverfolgungsbehörden können bei Bedarf Zeugen und auch den Beschuldigten selbst vernehmen. Je nach Stellung der zu vernehmenden Person sind dabei unterschiedliche Zeugnis- und Aussageverweigerungsrechte zu beachten. Auch besteht regelmäßig die Möglichkeit...

DurchsuchungAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Die Durchsuchung ist eine in Steuerstrafverfahren häufig eingesetzte Ermittlungsmethode. Falls die Steuerfahnder zur Durchsuchung erscheinen, gilt es, ruhig und freundlich zu bleiben und ansonsten zur Sache vollständig zu schweigen. Gerade an dieser Stelle werden durch Aussagen zur Sache häufig nich...

BeschlagnahmeAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Befinden sich die Gegenstände, die als Beweismittel in einem Steuerstrafverfahren von Bedeutung sein können im Gewahrsam einer Person und werden von dieser nicht freiwillig herausgegeben, so bedarf es gem. § 94 Abs. 2 Strafprozessordnung (StPO) der Beschlagnahme. Für steuerstrafr...

ErmittlungsverfahrenAndreas Böhm, LL.M., RA, Dipl.-Kfm., FA Steuerrecht
Die Steuerfahndung ist in steuerstrafrechtlichen Ermittlungsverfahren u.a. für die Erforschung von Steuerstraftaten und -ordnungswidrigkeiten zuständig. Hierzu ist sie mit weitreichenden Kompetenzen ausgestattet. Die Steuerfahnder sind gut ausgebildete Experten, die vor allem auch bei der Kommunik...
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